Vergi

Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi

Brüt hizmet bedeli üzerinden %20 stopaj ve net tutar projeksiyonu. GVK, VUK ve e-belge süreçleriyle uyumlu özet.

Makbuz veya hizmet faturası: brüt, stopaj ve net çizgisini tek ekranda projekte edin.

Anında sonuçResmi kaynakla doğrulayınÜcretsiz

Tutar (₺)

Hizmet Türü

Hizmet türü seçildiğinde stopaj oranı otomatik ayarlanır

Stopaj Oranı (%)

Hizmet türü seçildiğinde otomatik ayarlanır, manuel değiştirilebilir

Yeni araç öner

Yasal Uyarı: Bu araçtaki veriler bilgilendirme amaçlıdır. Kesin finansal/hukuki kararlarınız için lütfen resmi kurumlara veya uzmanlara danışınız.

Sıradaki Adım: 👇

ÖTV Hesaplama — Matrah, KDV zinciri ve taşıt tarifesi Stopaj Hesaplama — Brüt, net ve muhtasar çerçevesi Emlak Vergisi Hesaplama — Rayiç değer ve taksit Otomobil MTV Ne Kadar? - MTV Hesaplama | Anında Hesaplayın Asgari Geçim İndirimi — Bordro ve aile katsayısı Gelir Vergisi Hesaplama — Dilimler ve marjinal oran Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug)

Bunları Biliyor muydunuz?

Bilgiler yükleniyor...

Sosyal Medyada Paylaş

📑 İçindekiler

Detaylı Açıklama

Serbest Meslek Makbuzu: Stopaj, Muhtasar ve Beyan Çerçevesi

Serbest meslek makbuzu veya hizmet faturası üzerinden tahsil edilen bedelde, ödeme yapanın kaynakta kestiği stopaj, gelir vergisi avansı niteliğindedir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu md. 94 ve ilgili tebliğler, hizmet türüne göre oranı belirler; tipik serbest meslek hizmetinde %20 referansı sık görülür. Muhtasar beyanname ile bu kesintiler aylık veya dönemsel raporlanır; yıllık gelir vergisi beyanında matrah, gerçek veya götürü gider yöntemiyle kurulur.

Damga vergisi, makbuz veya sözleşme satırında binde oranla ayrı tahakkuk eder; e-belge ve e-arşiv süreçleri 213 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında saklama yükümlülüğü doğurur. Amortisman dökümü, demirbaş ve araç gibi sabit kıymetlerde maliyet unsurlarını yıllara yayar; tamirat ve kira gibi işletme giderleri gerçek gider yolunda belgeli olmalıdır.

KDV durumu hizmetin KDV’ye tabi olup olmamasına bağlıdır; tevkifatlı işlemlerde alıcı-satıcı rolleri değişir. Marjinal vergi oranı, yıllık kâr dilimine göre artan oranlı tarifede üst dilime taşan matrah parçası için yükselir; stopaj ön ödeme olduğundan mahsup dengesi beyan sonunda netleşir.

Hak düşürücü süreler, iade talepleri ve düzeltme süreleri VUK mükerrer hükümlerinde düzenlenir; tebliğ ve tahakkuk tarihleri birbirinden ayrılmamalıdır. Bu sayfa, brüt–stopaj–net matematiğini gösterir; kesin oran ve istisna için güncel GİB tebliği ve olay dosyası şarttır.

Brüt, stopaj ve net ilişkisi

Kavram	Açıklama
Brüt bedel	Müşterinin ödediği hizmet tutarı (KDV ayrı satır olabilir)
Stopaj	Kaynakta kesilen gelir vergisi avansı (tipik %20, hizmet türüne göre değişir)
Net tahsilat	Brüt − stopaj (KDV hariç çerçevede)

Net ≈ Brüt × (1 − stopaj oranı) formülü öğreticidir; KDV tevkifatı ve özel hizmet türleri ayrı tabloda okunmalıdır.

Muhtasar ve yıllık beyan

Ödeme yapan (işveren, kurum, şirket) stopajı muhtasar beyanname ile bildirir. Serbest meslek erbabı yıllık gelir vergisi beyannamesinde matrahı gerçek veya götürü gider yöntemiyle kurar; stopaj mahsup edilir.

E-belge ve saklama

E-arşiv fatura, e-SMM ve dijital saklama 213 sayılı VUK ve e-belge tebliğlerine tabidir. Hak düşürücü süreler ve düzeltme hakları olay dosyasında izlenmelidir.

İç linkler

Stopaj hesaplama, Serbest meslek makbuzu, Gelir vergisi.

Hesaplayıcı

Hizmet türünü seçin, brüt veya net tutarı girin, stopaj oranını güncel tebliğle hizalayın; mali müşavir çalışma kağıdına aktarın.

Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; kesin fatura, harç, vergi ve süreler için resmî kurum duyuruları, sözleşmeler ve güncel mevzuat esastır.

Editör notu ve şeffaflık

NetSonuç editör notu: Stopaj oranı, hizmet türü ve tevkifat rejimi tebliğle değişir. Kesin beyan ve belge düzeni için GİB kaynakları ve mali müşavir görüşü esastır.

Resmi ve güvenilir kaynaklar

Senaryo analizi: Serbest meslek makbuzu, stopaj ve gelir vergisi avansı

Serbest meslek hizmeti bedelinde %20 stopaj kaynakta kesilir; yıllık beyanda gerçek gider veya götürü gider seçimi matrahı belirler. Damga ve e-belge süreçleri 213 VUK ile bağlantılıdır.

Kalem	Tipik işleyiş	Not
Stopaj	Hizmet bedeli üzerinden	Muhtasar ve KDV/tevkifat ayrı tablo
Gider	Gerçek veya götürü	Amortisman dökümü demirbaş için

Tahakkuk: Peşin ödenen vergi mahsup; üst dilime taşan matrah parçası için marjinal vergi oranı kademeli hesaplanır.

Nasıl Kullanılır?

Serbest meslek gelir türünü seçin.

Brüt veya net tutardan birini girin; diğeri türetilir.

Stopaj oranını güncel tebliğle hizalayın (varsayılan %20).

Muhtasar ve yıllık beyan için mali müşavir çalışma kağıdına aktarın.

Sıkça Sorulan Sorular

Stopaj yıllık vergiyi kapatır mı?

Tamamen kapatmayabilir; avans niteliğindedir, mahsup beyanda netleşir.

Tipik stopaj oranı?

Serbest meslek hizmetinde sık görülen referans %20; tebliğ ve hizmet türü esas.

KDV’li işlemde matrah?

KDV ayrı gösterilir; tevkifatlı işlemlerde roller değişebilir.

Muhtasar ne zaman?

Aylık veya dönemsel; işveren/kurum bildirir.

Götürü gider?

Yıllık beyanda götürü veya gerçek gider yöntemi seçilir.

E-SMM zorunlu mu?

Mükellefiyet ve hacim eşiklerine göre; GİB duyurusu esas.

Damga vergisi?

Makbuz/sözleşme satırında ayrı tahakkuk edebilir.

Marjinal vergi?

Üst dilime taşan matrah için oran artar.

Hesaplayıcı resmi?

Matematik çerçeve; kesin oran GİB + mali müşavir.

Netten brüt?

Brüt = Net / (1 − stopaj) yaklaşımı kullanılır.

Yurtdışı müşteri?

Stopaj ve KDV rejimi ayrı değerlendirilir.

SGK primi?

Bağkur/prim ayrı yükümlülük.

İade talebi?

VUK süreleri ve fazla kesinti şartları.

SMM vs fatura?

Mükellefiyet türüne göre belge tipi değişir.

Resmi kaynak?

193 GVK, GİB tebliğleri ve VUK.

Geri Bildirim Gönder

Bu Aracı Sitenize Ekleyin

Aşağıdaki kodları sitenize ekleyerek bu hesaplama aracını kendi sitenizde gösterebilirsiniz.

<div class="netsonuc-embed-wrapper" itemscope itemtype="https://schema.org/WebApplication" style="margin: 20px 0; border: 1px solid #e5e7eb; border-radius: 8px; overflow: hidden; box-shadow: 0 2px 8px rgba(0,0,0,0.1);">
  <meta itemprop="name" content="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi">
  <meta itemprop="description" content="Brüt hizmet bedeli üzerinden %20 stopaj ve net tutar projeksiyonu. GVK, VUK ve e-belge süreçleriyle uyumlu özet.">
  <meta itemprop="url" content="https://www.netsonuc.com/serbest-meslek-makbuzu-hesaplama">
  <meta itemprop="applicationCategory" content="UtilityApplication">
  <meta itemprop="operatingSystem" content="Any">
  <meta itemprop="offers" itemscope itemtype="https://schema.org/Offer">
  <meta itemprop="price" content="0">
  <meta itemprop="priceCurrency" content="TRY">
  <div itemprop="aggregateRating" itemscope itemtype="https://schema.org/AggregateRating">
    <meta itemprop="ratingValue" content="4.8">
    <meta itemprop="ratingCount" content="1000">
    <meta itemprop="bestRating" content="5">
    <meta itemprop="worstRating" content="1">
  </div>
  <iframe 
    src="https://www.netsonuc.com/serbest-meslek-makbuzu-hesaplama" 
    width="100%" 
    height="800" 
    frameborder="0" 
    scrolling="auto"
    title="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi - NetSonuç Hesaplama Aracı"
    loading="lazy"
    allowfullscreen
    aria-label="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi hesaplama aracı">
  </iframe>
  <div style="background: #f8f9fa; padding: 12px; border-top: 1px solid #e5e7eb; text-align: center;">
    <p style="margin: 0; font-size: 12px; color: #666; line-height: 1.6;">
      <a href="https://www.netsonuc.com/serbest-meslek-makbuzu-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi Hesaplama Aracı - NetSonuç" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi Hesaplama Aracı</a> - 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç - Ücretsiz Online Hesaplama Platformu" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">NetSonuç</a> tarafından sağlanan ücretsiz online hesaplama platformu. 
      <a href="https://www.netsonuc.com/serbest-meslek-makbuzu-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi Hesaplayıcı" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">Hesaplayıcıyı kullan</a>, 
      <a href="https://www.netsonuc.com/serbest-meslek-makbuzu-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi Hesaplama Simülatörü" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">hesaplama simülatörü</a> veya 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç Hesaplama Araçları" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">tüm araçları görüntüle</a>.
    </p>
  </div>
</div>

📝 Kullanım Talimatları:

Iframe Embed: Web sitenizin HTML koduna doğrudan yapıştırın.
HTML Snippet: Blog yazılarınızda, makalelerinizde kullanın (en SEO-friendly, Google'ın favorisi)
WordPress: WordPress sitenizde shortcode olarak kullanın. Eklenti gerekmez.
QR Kod: Fiziksel materyallerde, sunumlarda, broşürlerde kullanın. Mobil erişim için ideal.
Bookmarklet: Tarayıcı yer imlerinize ekleyin. Hızlı erişim için mükemmel.