Vergi

Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug)

kira-geliri-vergisi-hesaplama ile aynı motor; gayrimenkul sermaye iradı simülasyonu.

Kira gelirinde matrah ve vergi yükü tahmini.

Anında sonuçResmi kaynakla doğrulayınÜcretsiz

Aylık Kira Geliri (₺)

Kira Geliri Vergisi 2026: İstisna Tutarları, Beyan ve Hesaplama Rehberi

Önemli: 2026 İstisna Tutarları

2026 yılı: Konut kira geliri istisna tutarı 12.000 TL olarak belirlenmiştir. 2026 yılı için bu tutarın yaklaşık 15.000 - 18.000 TL civarına çıkması beklenmektedir. Bu tutarın altındaki kira gelirleri vergiden muaf tutulmaktadır.

Kira Geliri Vergisi Nedir?

Kira geliri vergisi, Türkiye'deki gelir vergisi mevzuatına göre, gayrimenkul kiralama işlemlerinden elde edilen gelirlerin vergilendirilmesidir. Gelir Vergisi Kanunu'nun 70. maddesi kapsamında, konut ve işyeri kira gelirleri, gelir vergisi matrahına dahil edilir ve belirli oranlarda vergilendirilir.

Kira geliri vergisi, yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir ve genellikle Mart ayında verilir. Vergi mükellefleri, kira gelirlerini beyan ederken iki farklı yöntem kullanabilir: Götürü Gider Yöntemi veya Gerçek Gider Yöntemi.

Götürü Gider vs Gerçek Gider: Hangisini Seçmeliyim?

Kira geliri vergisi hesaplamasında, mükellefler iki farklı gider yöntemi arasında seçim yapabilir. Bu seçim, vergi yükünüzü doğrudan etkiler.

Yöntem	Gider Oranı	Ne Zaman Seçilmeli?	Avantajları
Götürü Gider	%15	Giderleriniz düşükse veya belge tutmak istemiyorsanız	Belge tutma zorunluluğu yok, basit hesaplama
Gerçek Gider	Gerçek giderleriniz	Giderleriniz %15'ten fazlaysa	Daha fazla gider indirimi, daha az vergi

Örnek Hesaplama:

Aylık 10.000 TL kira geliri olan bir mükellef için:

Yıllık Gelir: 120.000 TL
Götürü Gider (%15): 18.000 TL → Vergi Matrahı: 102.000 TL
Gerçek Gider (Örn: 30.000 TL): 30.000 TL → Vergi Matrahı: 90.000 TL
Sonuç: Gerçek gider yöntemi, bu örnekte 12.000 TL daha az vergi matrahı sağlar.

Beyan Dönemi ve Hazır Beyan Sistemi

Kira geliri vergisi, yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir. Beyanname, takvim yılının sona ermesinden itibaren Mart ayının sonuna kadar verilmelidir. Örneğin, 2026 yılı kira gelirleri için beyanname, 2027 Mart ayı sonuna kadar verilir.

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Hazır Beyan Sistemi ile mükelleflerin işini kolaylaştırmaktadır. Bu sistemde:

GİB, kira gelirlerinizi otomatik olarak tespit eder
e-Devlet üzerinden hazır beyanname hazırlanır
Mükellef, beyannameyi kontrol edip onaylar
Vergi ödemesi online olarak yapılabilir

Beyan Edilmezse Ne Olur? Cezalar ve Faizler

Kira geliri vergisi beyan edilmezse, mükellef çeşitli ceza ve faizlerle karşılaşabilir:

Usulsüzlük Cezaları:

Beyan Edilmemesi: Vergi matrahının %10'u kadar usulsüzlük cezası
Eksik Beyan: Eksik beyan edilen tutarın %10'u kadar ceza
Gecikme Faizi: Ödenmeyen vergi için aylık %2,5 gecikme faizi
Gecikme Zammı: Ödenmeyen vergi için aylık %3,5 gecikme zammı

Örnek Cezalandırma Senaryosu:

120.000 TL yıllık kira geliri olan bir mükellef, beyanname vermezse:

Vergi Matrahı: ~102.000 TL (götürü gider sonrası)
Hesaplanan Vergi: ~15.000 TL (yaklaşık)
Usulsüzlük Cezası: ~10.200 TL (matrahın %10'u)
Gecikme Faizi: Aylık %2,5
Toplam Ödenecek: 25.000+ TL (ceza ve faizlerle birlikte)

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Kira geliri istisna tutarı nedir?

2026 yılı için konut kira geliri istisna tutarı 12.000 TL'dir. Bu tutarın altındaki kira gelirleri vergiden muaf tutulur. 2026 yılı için bu tutarın artması beklenmektedir.

Götürü gider yöntemini değiştirebilir miyim?

Evet, her yıl beyanname verirken götürü gider veya gerçek gider yöntemi arasında seçim yapabilirsiniz. Ancak, gerçek gider yöntemini seçerseniz, tüm giderlerinizi belgelerle kanıtlamanız gerekir.

Kira geliri vergisi ne zaman ödenir?

Kira geliri vergisi, beyanname verildikten sonra, genellikle Mart ayı sonuna kadar ödenir. Ödeme, e-Devlet üzerinden online olarak veya vergi dairesine giderek yapılabilir.

Birden fazla kira gelirim varsa nasıl hesaplanır?

Tüm kira gelirleriniz toplanır ve toplam üzerinden vergi hesaplanır. İstisna tutarı, toplam kira gelirinden düşülür. Örneğin, iki konuttan aylık 8.000 TL ve 5.000 TL kira geliriniz varsa, toplam 156.000 TL yıllık gelir üzerinden vergi hesaplanır.

Yasal Uyarı:

Bu sayfada yer alan bilgiler ve hesaplamalar, yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Kesin vergi tutarı ve beyan koşulları, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenir. Beyanname vermeden önce, mutlaka bir mali müşavir veya vergi dairesine danışarak güncel bilgileri teyit ediniz. NetSonuç, bu bilgilerin kullanımından doğabilecek herhangi bir zarardan sorumlu tutulamaz.

Yeni araç öner

Yasal Uyarı: Bu araçtaki veriler bilgilendirme amaçlıdır. Kesin finansal/hukuki kararlarınız için lütfen resmi kurumlara veya uzmanlara danışınız.

Sıradaki Adım: 👇

ÖTV Hesaplama — Matrah, KDV zinciri ve taşıt tarifesi Stopaj Hesaplama — Brüt, net ve muhtasar çerçevesi Serbest meslek makbuzu: stopaj, muhtasar ve beyan çerçevesi Emlak Vergisi Hesaplama — Rayiç değer ve taksit Otomobil MTV Ne Kadar? - MTV Hesaplama | Anında Hesaplayın Asgari Geçim İndirimi — Bordro ve aile katsayısı Gelir Vergisi Hesaplama — Dilimler ve marjinal oran Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim

Bunları Biliyor muydunuz?

Bilgiler yükleniyor...

Sosyal Medyada Paylaş

📑 İçindekiler

Detaylı Açıklama

Kira Geliri Vergisi: Gayrimenkul Sermaye İradı, Matrah ve Beyan

193 sayılı GVK kapsamında konut ve işyeri kira geliri gayrimenkul sermaye iradı olarak ayrı matrah hattında izlenir. 213 sayılı VUK beyan süreci, belge ve süre disiplinini getirir; GİB tarife ve rehberleri ücret dışı gelirler için dilim üst sınırlarını farklı gösterebilir.

Götürü vs gerçek gider

Yöntem	Özet
Götürü gider	Brüt kiranın %15’i gider kabulü
Gerçek gider	Amortisman, bakım, sigorta, faiz, aidat (belgeli)

Düşük işletme maliyetli meskenlerde götürü sade olabilir; yüksek bakım veya kredi yükünde gerçek gider matrahı düşürür.

Stopaj ve nakit akışı

Kira ödemelerinde stopaj kaynakta kesilir; yıllık beyanda mahsup dengesi oluşur. KDV ve konut istisnası ayrı rejimlerde değerlendirilir.

İç linkler

Gelir vergisi, Stopaj, Emlak vergisi, Kira artışı TÜFE.

Hesaplayıcı

Yıllık brüt kira, gider yöntemi ve tarife dilimlerini girin; tahmini vergi yükünü görün; birleşik beyan için mali müşavir şarttır.

Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; kesin fatura, harç, vergi ve süreler için resmî kurum duyuruları, sözleşmeler ve güncel mevzuat esastır.

Editör notu ve şeffaflık

NetSonuç editör notu: kira-geliri-vergisi-hesaplama ile aynı bileşen; GİB tarifesi esastır.

Resmi ve güvenilir kaynaklar

Senaryo analizi: Götürü gider, amortisman dökümü ve marjinal vergi dilimi

Kira iradında matrah, götürü veya gerçek gider seçimine göre kayar; ücret dışı gelir tarifesinde dilim üst sınırları ücret satırından ayrışabilir. Stopaj tahakkuku ile yıllık beyan arasında mahsup dengesi kurulur.

Örnek: Aynı brüt kira, iki matrah senaryosu (öğretici)

Senaryo	Brüt yıllık kira	Gider yaklaşımı	Safi matrah (ör.)	Marjinal dilim notu
A	600.000 TL	Götürü %15	510.000 TL	Üst dilime taşan kısım için marjinal vergi oranı ayrı hesaplanır
B	600.000 TL	Gerçek (kredi faizi + aidat + onarım)	420.000 TL	Amortisman dökümü tapu ve muhasebe defteriyle eşleşmeli

Rüçhan hakları ve hak düşürücü süreler (ör. süre aşımına uğramış indirim iddiası) olay dosyasında ayrı tablodadır; tahakkuk öncesi GİB rehberi ile mutabakat şarttır.

Götürü (%15) vs. gerçek gider — özet

Tam tablo ve adımlar için kira-geliri slug’ındaki derin içerik bölümüne bakın.

Yöntem	Özet
Götürü %15	Brüt − %15 tek satır gider
Gerçek gider	Belgeli kalemlerin toplamı

Nasıl Kullanılır?

Yıllık brüt kira girin.

Götürü veya gerçek gider seçin.

Dilim tablosunu okuyun.

Sıkça Sorulan Sorular

Kira geliri vergisi nedir?

GVK gayrimenkul sermaye iradı; ayrı beyan hattı.

Götürü gider oranı?

Brüt kiranın %15’i (mevzuat değişebilir).

Gerçek gider örnekleri?

Amortisman, bakım, sigorta, faiz.

Stopaj?

Kaynakta kesinti; beyanda mahsup.

Konut istisnası?

Belirli tutar ve şartlar GİB rehberinde.

Ücret dışı tarife?

Dilim sınırları ücretten farklı olabilir.

Birden fazla konut?

Toplam matrah birleşir.

KDV?

Konut kirasında genelde yok; ticari ayrı.

Damga?

Kira sözleşmesinde ayrı.

Emsal kira?

Rayiç ve beyan uyumu.

Yurtdışı kiracı?

Dövizli kira kur kuralları.

Beyan süresi?

VUK takvimi.

Hesaplayıcı resmi?

Simülasyon; mali müşavir esas.

GİB kaynağı?

Tarife ve sirkülerler.

Airbnb geliri?

Kısa süreli kiralama ayrı değerlendirme.

Geri Bildirim Gönder

Bu Aracı Sitenize Ekleyin

Aşağıdaki kodları sitenize ekleyerek bu hesaplama aracını kendi sitenizde gösterebilirsiniz.

<div class="netsonuc-embed-wrapper" itemscope itemtype="https://schema.org/WebApplication" style="margin: 20px 0; border: 1px solid #e5e7eb; border-radius: 8px; overflow: hidden; box-shadow: 0 2px 8px rgba(0,0,0,0.1);">
  <meta itemprop="name" content="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug)">
  <meta itemprop="description" content="kira-geliri-vergisi-hesaplama ile aynı motor; gayrimenkul sermaye iradı simülasyonu.">
  <meta itemprop="url" content="https://www.netsonuc.com/kira-gelir-vergisi-hesaplama">
  <meta itemprop="applicationCategory" content="UtilityApplication">
  <meta itemprop="operatingSystem" content="Any">
  <meta itemprop="offers" itemscope itemtype="https://schema.org/Offer">
  <meta itemprop="price" content="0">
  <meta itemprop="priceCurrency" content="TRY">
  <div itemprop="aggregateRating" itemscope itemtype="https://schema.org/AggregateRating">
    <meta itemprop="ratingValue" content="4.8">
    <meta itemprop="ratingCount" content="1000">
    <meta itemprop="bestRating" content="5">
    <meta itemprop="worstRating" content="1">
  </div>
  <iframe 
    src="https://www.netsonuc.com/kira-gelir-vergisi-hesaplama" 
    width="100%" 
    height="800" 
    frameborder="0" 
    scrolling="auto"
    title="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) - NetSonuç Hesaplama Aracı"
    loading="lazy"
    allowfullscreen
    aria-label="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) hesaplama aracı">
  </iframe>
  <div style="background: #f8f9fa; padding: 12px; border-top: 1px solid #e5e7eb; text-align: center;">
    <p style="margin: 0; font-size: 12px; color: #666; line-height: 1.6;">
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-gelir-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) Hesaplama Aracı - NetSonuç" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) Hesaplama Aracı</a> - 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç - Ücretsiz Online Hesaplama Platformu" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">NetSonuç</a> tarafından sağlanan ücretsiz online hesaplama platformu. 
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-gelir-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) Hesaplayıcı" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">Hesaplayıcıyı kullan</a>, 
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-gelir-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Gelir Vergisi — Matrah ve götürü gider (eş slug) Hesaplama Simülatörü" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">hesaplama simülatörü</a> veya 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç Hesaplama Araçları" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">tüm araçları görüntüle</a>.
    </p>
  </div>
</div>

📝 Kullanım Talimatları:

Iframe Embed: Web sitenizin HTML koduna doğrudan yapıştırın.
HTML Snippet: Blog yazılarınızda, makalelerinizde kullanın (en SEO-friendly, Google'ın favorisi)
WordPress: WordPress sitenizde shortcode olarak kullanın. Eklenti gerekmez.
QR Kod: Fiziksel materyallerde, sunumlarda, broşürlerde kullanın. Mobil erişim için ideal.
Bookmarklet: Tarayıcı yer imlerinize ekleyin. Hızlı erişim için mükemmel.